Как получить налоговые льготы в Германии

Как получить налоговые льготы в Германии

Общие правила

Налоговые льготы в Германии используются для уменьшения налогооблагаемого дохода и, следовательно, налоговой задолженности. Для получения налоговых льгот необходимо подать налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung). Срок подачи налоговой декларации — до 31 июля следующего года после отчетного.

Существует два основных типа налоговых льгот:

Расходы, связанные с доходом: применимы к определенным расходам, связанным с получением дохода, таким как расходы на служебные поездки и профессиональное обучение. Вычеты из дохода: применяются к определенным суммам, вычитаемым из дохода, таким как личное пособие и страховые взносы.

Основные налоговые льготы для физических лиц

Расходы, связанные с доходом

Расходы на служебные поездки: до 3000 евро в год без подтверждающих документов и до 15000 евро в год с подтверждающими документами. Расходы на переезд: расходы на переезд в связи с новой работой могут быть возмещены до 10000 евро. Затраты на переобучение: расходы на повышение квалификации могут быть возмещены до 25600 евро.

Вычеты из дохода

Личное пособие: для всех налогоплательщиков применяется стандартное личное пособие в размере 10410 евро в год. Страховые взносы: взносы в государственную систему социального обеспечения могут быть вычтены из дохода до определенного предела. Пособие на детей: существует пособие на детей в зависимости от количества детей и их возраста. Максимальная сумма пособия составляет 10494 евро в год на каждого ребенка младше 18 лет. Пенсионные взносы: дополнительные взносы в частные пенсионные фонды могут быть вычтены из дохода. Добровольное медицинское страхование: взносы в добровольное медицинское страхование могут быть вычтены из дохода.

Налоговые льготы для самозанятых и предпринимателей

Расходы, связанные с доходом

Расходы на транспортные средства: расходы на использование транспортных средств для деловых целей могут быть вычтены из дохода. Расходы на оборудование и материалы: расходы на покупку необходимого оборудования и материалов могут быть вычтены из дохода. Расходы на маркетинг и рекламу: расходы на продвижение бизнеса могут быть вычтены из дохода.

Вычеты из дохода

Расходы на домашний офис: в определенных случаях часть расходов на содержание домашнего офиса может быть вычтена из дохода. Потери от предыдущих лет: потери, понесенные в предыдущие годы, могут быть перенесены на будущие годы и вычтены из прибыли. Расходы на научные исследования и разработки: расходы, связанные с научными исследованиями и разработками, могут быть вычтены из дохода.

Как подать заявление на получение налоговых льгот

Для подачи заявления на получение налоговых льгот необходимо подать налоговую декларацию. Налоговую декларацию можно подать:

Онлайн: через налоговый портал Elster для физических лиц и предпринимателей. В налоговой инспекции: лично или по почте. Через налогового консультанта: налоговый консультант может подготовить и подать налоговую декларацию от вашего имени.

В налоговой декларации необходимо указать все доходы и расходы, а также заявленные налоговые льготы. К декларации также необходимо приложить подтверждающие документы, такие как счета-фактуры и квитанции.

Советуем ознакомиться с подробными указаниями в налоговом законодательстве или проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы получаете все налоговые льготы, на которые имеете право.