Налоги для предпринимателей в Финляндии

Налоги для предпринимателей в Финляндии

В Финляндии предприниматели облагаются различными налогами в зависимости от типа своей деятельности и формы ведения бизнеса. Наиболее распространенными налогами, применяемыми к предприятиям, являются корпоративный налог, подоходный налог и налог на добавленную стоимость (НДС).

Корпоративный налог

Корпоративный налог (yhteisöverotus) взимается с прибыли компаний, зарегистрированных в Финляндии. Стандартная ставка корпоративного налога составляет 20%. Корпоративный налог рассчитывается на основе налогооблагаемой прибыли, которая представляет собой общую прибыль компании за вычетом расходов, скидок и убытков.

Подоходный налог

Предприниматели, работающие в качестве индивидуальных предпринимателей, облагаются подоходным налогом (tulovero). Подоходный налог рассчитывается на основе годового дохода предпринимателя. Ставки подоходного налога варьируются в зависимости от уровня дохода. Стандартная ставка подоходного налога составляет 24%, но она может повышаться до 57% в случае особенно высокого дохода.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС (arvonlisävero) – это косвенный налог, который добавляется к стоимости большинства товаров и услуг, продаваемых в Финляндии. Стандартная ставка НДС составляет 24%, но существуют также пониженные ставки для определенных товаров и услуг, таких как продовольствие и книги. Предприниматели, годовой оборот которых превышает определенный порог, обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС. Зарегистрированные плательщики НДС должны взимать НДС со своих продаж и подавать декларации по НДС в Налоговое управление Финляндии.

Другие налоги

Помимо основных налогов, перечисленных выше, предприниматели в Финляндии также могут облагаться рядом других налогов, в том числе:

Налог на дивиденды (osinkovero): налог на дивиденды, выплачиваемые акционерам.

Налог на прибыль от капитала (pääomatuloverotus): налог на прибыль, полученную от продажи акций, облигаций и другой недвижимости.

Налог на имущество (varallisuusvero): налог на стоимость имущества, превышающего определенные лимиты.

Социальные взносы (sosiaaliturvamaksu): взносы в систему социального обеспечения, которые оплачиваются как работодателями, так и работниками.

Местные налоги: налоги, взимаемые муниципалитетами, в том числе налог на недвижимость.

Налоговые вычеты и льготы

В Финляндии предприниматели имеют право на ряд налоговых вычетов и льгот, которые могут снизить их налоговую нагрузку. Наиболее распространенные налоговые вычеты и льготы включают:

Стандартный вычет: базовый вычет из налогооблагаемого дохода для всех налогоплательщиков.

Вычет для работающих по найму: дополнительный вычет для налогоплательщиков, работающих по найму.

Вычет для предпринимателей: дополнительный вычет для предпринимателей, работающих в качестве индивидуальных предпринимателей.

Инвестиционный вычет: вычет для расходов на исследования и разработки.

Льготы для малоимущих: налоговые льготы для налогоплательщиков с низким доходом.

Подача налоговых деклараций

Предприниматели в Финляндии обязаны подавать налоговые декларации в Налоговое управление Финляндии. Сроки подачи налоговых деклараций варьируются в зависимости от типа бизнеса и формы ведения бизнеса. В целом, предприниматели должны подавать налоговые декларации не позднее апреля или мая каждого года.

Налоговый консультант

Предпринимателям, не знакомым с налоговой системой Финляндии, рекомендуется обратиться к услугам налогового консультанта. Налоговый консультант может предоставить предпринимателю индивидуальную консультацию и помочь ему оптимизировать его налоговую нагрузку.