1. Все больше юрисдикций предлагают схемы «проживания по инвестициям» (RBI) или «гражданство путем инвестиций» (CBI). Это схемы, позволяющие иностранным гражданам получать гражданство или временные или постоянные права на проживание в обмен на инвестиции или за фиксированную плату, пишет http://www.oecd.org.
2. Лица могут быть заинтересованы в этих схемах по ряду законных причин, включая большую мобильность благодаря безвизовым поездкам, улучшение образования и возможности трудоустройства для детей или право жить в стране с политической стабильностью.
3. В то же время они могут также предлагать бэкдор для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. В этой связи информация, опубликованная на рынке и полученная через механизм раскрытия информации о CRS ОЭСР, подчеркивает злоупотребление схемами RBI и CBI для обхода отчетности в соответствии с Общим стандартом отчетности (CRS).
4. ОECD изучает этот вопрос в рамках своей стратегии по борьбе с лазейкой CRS. Этот документ оценивает:
- как эти схемы могут быть использованы в попытке обойти CRS;
- определяет типы схем, которые представляют высокий риск злоупотребления;
- напоминает заинтересованным сторонам о важности правильного применения соответствующих процедур due diligence CRS, чтобы помочь предотвратить такое злоупотребление;
- объясняет следующие шаги, которые ОECD предпримет, чтобы продолжить решение этой проблемы, чему способствует участие общественности.
5. Предпринимаются общественные усилия как для получения дополнительных доказательств злоупотребления схемами CBI/RBI, так и для эффективных способов предотвращения такого злоупотребления. Такая информация будет приниматься во внимание при определении следующих шагов. Заинтересованным сторонам предлагается направить свои комментарии по этому проекту к 19 марта 2018 года…
Подробнее: http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/consultation-document-preventing-abuse-of-residence-by-investment-schemes.pdf