Однако самые популярные программы, предлагаемые Португалией, Испанией, Грецией и Латвией, OECD сочла приемлемыми, они не попали в черный список. Итак, страны, инвестиционные схемы которых безопасны для бюджета страны заявителя:, сообщает Citizenship by investment.
- Португалия
- Испания
- Греция
- Латвия
- Великобритания
- Ирландия
- Нидерланды
- Италия
- Болгария
- Турция*
- Иордания
- Люксембург
- Таиланд
- Соединенные Штаты
- Канада
- Австралия
- Новая Зеландия
* Только программа инвестиционного гражданства
OECD пояснили, что:
«Не все схемы RBI/CBI представляют высокий риск использования для того, чтобы обойти CRS. Схемы, потенциально обладающие высоким риском - это те, которые дают налогоплательщику доступ к низкой ставке подоходного налога, менее 10% в отношении оффшорных финансовых активов, и не требуют длительного физического присутствия в стране, предлагающей CBI/RBI (не менее 90 дней). Это основано на том, что большинство людей, стремящихся обойти CRS используя схемы CBI/RBI, захотят избежать подоходного налога на свои оффшорные финансовые активы в стране, куда вкладывают свои инвестиции, и не захотят кардинально менять свой образ жизни, продолжая проживать в той стране, где и проживали ранее».
Лица могут быть заинтересованы в участии в этих схемах по ряду законных причин, включая желание начать новый бизнес в новой стране, иметь большую мобильность благодаря безвизовым поездкам, расширить возможности для образования детей или трудоустройства, а также реализовать свое право на проживание в стране с политической стабильностью.
В то же время информация, полученная через механизм публичного раскрытия стандартной отчетности OECD (CRS), говорит о том, что злоупотребление схемами CBI/RBI для обхода отчетности в рамках CRS встречается довольно часто.
OECD рекомендовала финансовым учреждениям перед открытием банковского счета задать своим клиентам следующие вопросы:
- Получали ли вы право на проживание по схеме CBI/RBI?
- Имеете ли вы право на проживание в любой другой стране?
- Проводили ли вы более 90 дней в любой другой стране (странах) в течение предыдущего года?
- В какой стране вы подали декларации о доходах физических лиц за предыдущий год?