В докладе рассматриваются вопросы, связанные с налогообложением, а также соблюдением законодательства о борьбе с отмыванием денег. Доклад может иметь серьезные последствия для Мальты, учитывая, что он предлагает отказаться от схем инвестиционного гражданства по инвестициям. Эта схема в настоящее время является основным источником дохода для мальтийского правительства, и, хотя профицит бюджета в 2019 году не целиком основан на доходе от этой программы, правительство признает, что она сильно влияет на экономику Мальты, пишет Investment Migration Council.
В докладе указано, что эксперты опасаются того, что схемы инвестиционного гражданства (CBI) и резидентства (RBI) могут быть использованы для обхода отчетности CRS, в частности, в том случае, когда не все страны налогового резидентства плательщика раскрываются финансовому учреждению. Депутаты Европарламента отмечают, что, по мнению OECD, схемы «золотых виз» обладают повышенным риском для целостности CRS, особенно те, которые дают налогоплательщику доступ к низкой ставке подоходного налога - менее 10% от суммы офшорных финансовых активов, и не требуют длительного физического присутствия в стране.
Министр финансов Мальты Edward Scicluna ранее уже заявлял, что включение мальтийской схемы в «черный список» OECD является «недоразумением».
В докладе говорится о том, что потенциальные экономические выгоды от схем инвестиционного гражданства (CBI) и резидентства (RBI) не компенсируют серьезные риски, поэтому Комитет призывает государства-члены отказаться от реализации подобных схем и, в то же время заявляет о необходимости обеспечения процесса надлежащей юридической экспертизы репутации заявителей на участие в подобных программах до тех пор, пока они не будут отменены».
Кроме того, депутаты Европарламента обратились к государствам-членам с призывом предотвратить конфликты интересов, связанные со схемами CBI и RBI, «которые могут возникнуть, когда частные фирмы, которые помогали правительству в разработке, управлении и продвижении этих схем, будут осуществлять юридическую экспертизу участников этих схем».
Весь отчет включает более 200 статей, и неясно, какие последствия он несет для мальтийской налоговой системы. В докладе также упоминается убийство журналистки Daphne Caruana Galizia и отмечается, что правительство Мальты должно поспособствовать ому, чтобы найти преступников как можно быстрее.
«Мы начали нашу работу 22-го марта, и наш отчет содержит детальное исследование вопроса», - сказал председатель Комитета Petr Jezek, добавив, что он является сторонником ужесточения мер, направленных на борьбу с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.
Один из авторов доклада - Jeppe Kofod подчеркнул, что они посвятили этому вопросу 208 статей. «Мы видели, что исполнительная власть в государствах-членах ЕС раз за разом терпит неудачу в закрытии лазеек систем корпоративного налогообложения, которые позволяют уклоняться от осуществления налоговых выплат». Он сказал, что большая часть прибыли от многонациональных корпораций искусственно перемещается в страну с низкими налогами.
Другой автор документа - Luděk Niedermayer, сказал: «Усилий 90% государств-членов недостаточно для того, чтобы отлично справляться с отмыванием денег. Мы все должны участвовать в этом», добавив, что он против централизации, поскольку считает, что работа на местном уровне более эффективна.
Отвечая на вопрос о программах «золотых виз» он заметил: «Мы рассматривали его с точки зрения налоговой конкуренции, а также в более широкой концепции, и считаем, что продажа вида на жительство идет вразрез с ценностями ЕС».
Националист Francis Zammit Dimech так же поддержал своих коллег, сказав, что инвестиционные программы не проводят надлежащей экспертизы репутации заявителей, подвергая страны ЕС ненужному риску. «Вот почему мы настаиваем на том, чтобы страны, предлагающие гражданство ЕС, раскрывали список лиц, заявка которых одобрена. Мы хотим обратить на них свое пристальное внимание», - сказал он.
С полным текстом доклада можно ознакомиться по ссылке: http://www.europarl.europa.eu/cmsdata/156725/TAX3%20Final%20draft%20report.pdf