В частности, министерство пояснило, что «лица, получившие в гражданство или вид на жительство (ВНЖ) в рамках инвестиционной программы Мальты, автоматически не становятся резидентами Мальты для целей налогообложения и не получают каких-либо налоговых льгот». Поэтому финансовые учреждения Мальты для целей CRS не считают, что физическое лицо является налоговым резидентом Мальты и, следовательно, не раскрывает информацию исключительно на основании квалификации такого лица как участника любой из мальтийских программ получения гражданства, сообщает Citizenship by investment.
Определение места жительства для целей налогообложения - это то, что должно основываться на фактах; в соответствии с законом Мальты о подоходном налоге, лицо будет считаться резидентом для целей налогообложения на Мальте, если оно физически проживает на Мальте. Кроме того, физическое лицо будет облагаться налогом на Мальте, как только оно станет налоговым резидентом Мальты, однако невозможно пользоваться выгодным налоговым режимом страны только на основании участия в любой из вышеупомянутых мальтийских программ получения гражданства. Эти факторы, по-видимому, были недостаточно изучены OECD при проведении анализа схем инвестиционного гражданства и резидентства Мальты.
Министерство утверждает, что попадание мальтийских схем в «черный список» - результат недоразумения. Оно надеется на дальнейшее взаимодействие с OECD для проведения надлежащей проверки, которая позволит исключить мальтийские схемы из указанной категории.
В интервью TVM министр финансов Edward Scicluna сказал, что правительство проведет расследование того, почему мальтийские программы оказались в списке из 21-й страны, которые, по мнению OECD, имеют программы гражданства, а также системы налогообложения, которые могут угрожать международной борьбе против уклонения от уплаты налогов.
Он настаивает, что Мальта обладает автоматизированной и прозрачной системой обмена информацией для целей налогообложения, как того требуют сами OECD, и утверждает, что представленный доклад в корне неверен.
«Мы уже сказали им, что они ошиблись, и теперь хотим знать, почему, после того, как они получили пояснения от некоторых других стран, таких, как Португалия и Швейцария, они исключили эти страны из списка, а Мальта все еще там. Мы хотим знать, почему доброе имя нашей страны до сих пор опорочено».
OECD выпустили обновления списка, в котором говорится, что они предназначены только для правительства:
«17/10/2018 - Отвечая на критику в прессе, после вчерашнего опубликования руководств по управлению программами инвестиционного резидентства (RBI) и гражданства (CBI), мы хотели бы отметить, что единственная цель отчета: обратить внимание высокопоставленных лиц на тот факт, что рисковые схемы RBI/CBI, включенные в «черный список», могут использоваться для злоупотреблений, чтобы обойти Общий стандарт отчетности (CRS), и отметить необходимость проведения расширенных процедур проверки CRS. Это руководство было издано в рамках текущих усилий OECD по устранению любых рисков, связанных с целостностью CRS, в том числе в связи с возможным злоупотреблением схемами RBI/CBI».